Чтобы воспользоваться всеми его преимуществами, нужно делать взвешенные выборы, правильно понимать ситуацию в компании, оперативно реагировать на проблемы и избегать появления низких показателей.

Что такое размер рабочего капитала

Размер рабочего капитала — это разница между показателями оборотных средств и краткосрочными обязательствами. Она показывает:

• объём доступных финансов для операционной деятельности;
• способность вовремя оплачивать расходы — закупать материалы, погашать задолженность и другое.

Эксперты сервиса «Финансист» рекомендуют использовать для расчёта данные из бухгалтерского баланса.

Если работа компании сопровождается операциями с большим объёмом внеоборотных активов, размер рабочего капитала определяется формулой:

Размер рабочего капитала = Собственные средства + Долгосрочные обязательства — Ресурсы,

где срок использования ресурсов в этой ситуации должен превышать один год или операционный цикл.

Отрицательный рабочий капитал

Отрицательный рабочий капитал чаще всего встречается в отраслях, где быстро оборачиваются запасы и существуют короткие кредитные циклы.

Например, это характерно для розничной торговли, ресторанного бизнеса и компаний с подписной моделью на интернет-сервисы. Компании в этой сфере быстро продают товары и услуги и получают деньги от покупателей, в то время как сами могут откладывать оплату поставщикам.

В этих отраслях организации могут использовать деньги от продаж для финансирования своих операционных расходов и не прибегать к дополнительному внешнему финансированию. Однако важно отметить, что хотя отрицательный рабочий капитал может быть признаком эффективности, он также может указывать на потенциальные финансовые риски, если компания не сможет управлять своими обязательствами.

Оптимизация бизнес-процессов

Чтобы улучшить бизнес-процессы, важно эффективно управлять рабочим капиталом. Это потребует анализа текущего состояния, а также оценки оборотных активов и обязательств.

Эксперты «Финансиста» советуют особенно внимательно следить за показателями кредиторской и дебиторской задолженности и при необходимости использовать системы мониторинга запасов на складе, чтобы уменьшить расходы на хранение товаров.

Важно постоянно поддерживать оптимальный баланс между объёмом заёмных и собственных средств компании, диверсифицировать источники их поступления и не допускать зависимости от одного-двух кредиторов.

Такой подход обеспечит финансовую устойчивость предприятия и повысит его ликвидность и рентабельность. Эффективное управление рабочим капиталом помогает сделать компанию более привлекательным объектом для потенциальных инвесторов.